Возврат налогов за обучение в Чехии

Приветствую, в данной статье речь пойдет об очень интересном факте, о котором почти никто не знает.

Вы можете вернуть от государства часть денег за свое обучение ! Специально для читателей моего блога данную статью составил чешский студенческий куратор.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение в Чехии — это часть оплаченной за обучение суммы, с которой возвращается удержанный налог. Порядок его получения и лица, имеющие право на возврат налога, подробно описаны в Налоговом кодексе (статья 219). Здесь рассматривается возможность получения вычетов в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Если Вы являетесь гражданином другой страны, то должны ознакомиться с соответствующим налоговым законодательством.

Претендовать на получение налогового вычета могут: Лица, оплатившие свое обучение самостоятельно и родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет; Опекуны и попечители, которые оплачивали обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право на вычет для них сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года; Лица, оплатившие обучение своего брата (сестры) в возрасте до 18 лет.

Размеры Социального налогового вычета на обучение в Чехии: Налогоплательщику предоставляется налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на свое обучение и обучение брата (сестры), но не более 120 000 руб. в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, указанными в ст. 219 НК РФ*; в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей; в сумме, уплаченной налогоплательщиком-опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, и бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого подопечного в общей сумме на обоих опекунов (попечителей).

Социальный налоговый вычет за обучение НЕ полагается, если производилась из дивидендов, выигрышей, призов и т.д., для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как, например, для заработной платы); если вы не являетесь налоговым резидентом** Российской Федерации; если фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы за ваше обучение и вы эти расходы фирме не возместили. Налоговый вычет не полагается при оплате обучения за индивидуальную педагогическую деятельность, разовые лекции, семинары….

В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение детей, подопечных, брата (сестры), если их учеба происходила по очной форме. Однако, в случае, если учащйся работает и оплачивает учебу из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет, независимо от формы обучения.

В не зависимости от статуса учебного заведения, государственное или негосударственное, и где оно расположено – в России или за рубежом, учреждение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Таким образом, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень. Критерий при этом один: нет лицензии — нет вычета.

Правильно оформленные документы при поступлении помогают в получении налогового вычета за обучение. Старайтесь оформлять все документы на того, кто имеет право претендовать на вычет. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся.

Вы имеете право на вычет, если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней, очно-заочной или заочной). Если право на вычет заявляют те, кто оплатил обучение брата (сестры), а также родители, опекуны или попечители, получение вычета возможно исключительно при обучении по дневной (очной) форме. В договоре желательно прописать этот пункт (очное обучение) либо получить соответствующую справку из образовательного учреждения.

Размер оплаты за обучение должен быть указан в договоре либо в приложении (дополнительном соглашении) к нему. Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами или т.п. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет. Если на вычет претендует лицо, оплатившее обучение брата (сестры), родитель (опекун, попечитель), то и платежный документ ему следует оформлять на себя.

Список документов, предоставляемых в налоговую инспекцию по месту жительства для получения налогового вычета:

-Заполненная налоговая декларация на доходы физических лиц за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;

-Копия договора с образовательным учреждением. Наличие договора подтверждает оплату именно за учебу и определяет лицо, которое вносит деньги. Этот документ в ряде случаев также подтверждает форму обучения. Текст договора должен содержать сведения о размере платы за обучение. Если размер оплаты изменялся, то к договору прикладываются документы, подтверждающие это с указанием новой стоимости;

-Справка из образовательного заведения, подтверждающая дневную форму обучения ребенка, подопечного, брата (сестры). Такая справка необходима, если в договоре форма обучения не указана;

-Документы, подтверждающие оплату обучения: чеки, приходные ордера, банковские платежные документы и пр., с указанием данных о плательщике;

-Копия свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка или подопечного. В случае оплаты обучения брата (сестры) нужно приложить также ваше свидетельство о рождении для подтверждения родственных связей с ними; присмене реьенком фамилии прикладывается копия свидетельства о заключении брака;

-Копия документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства), если вычет заявляет опекун (попечитель) по расходам на обучение своего подопечного.

-Заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.
Надо сказать, что налоговые вычеты полагаются за весь оплаченный период нахождения в учебном заведении, включая и время нахождения в академическом отпуске.

Сумма возврата составляет только сумму излишне уплаченного налога, то есть 13% от суммы потраченных средств, но не более 15 600 руб. (т.е. не более 13% от максимального размера вычета). Обращаться за получением налогового вычета следует по окончании того года, в котором была произведена оплата за обучение.
Получить налоговый вычет можно не далее, чем за три предшествующих года.

Если вам данная статья была полезна, жмите Лайк.